Título que otorga
Especialista en Tributación
Formación avanzada en tributación nacional e internacional, con énfasis en la aplicación práctica y la toma de decisiones fiscales de alto impacto.
El valor de matrícula corresponde al costo fijado para el año 2026.*
Especialización en Tributación | SNIES 1555. Registro calificado: Resolución 13400 del 23 de julio del 2021, por 7 años. Duración: un año. Tipo de formación: profesional universitaria – posgrado. Modalidad: presencial, en Bogotá. Universidad de los Andes | Vigilada Mineducación | Reconocimiento como Universidad: Decreto 1297 del 30 de mayo de 1964. Reconocimiento personería jurídica: Resolución 28 del 23 de febrero de 1949 Minjusticia.
El plan de estudios integra cursos fundamentales del sistema tributario colombiano y la fiscalidad internacional, combinando análisis jurídico, contable y económico. Abarca temas como impuesto sobre la renta, IVA, tributos territoriales, NIIF, derecho tributario internacional, régimen cambiario y aduanero, procedimientos y planeación tributaria.
Su eje diferenciador es el Juicio Tributario Simulado, un ciclo práctico transversal que permite aplicar los contenidos en la resolución de casos reales y fortalecer competencias de argumentación, interpretación normativa y toma de decisiones fiscales. La estructura articulada del programa facilita la continuidad académica hacia la Maestría en Tributación.
Fundamentos de contabilidad e introducción a la tributación internacional (3 créditos)
Fundamentos de derecho e introducción a la tributación internacional (3 créditos)
Teoría general, hermenéutica, hacienda pública y derecho constitucional tributario (2 créditos)
Derecho tributario especial 1 (5 créditos)
Derecho tributario especial 2 (6 créditos)
Procedimiento tributario y mecanismos alternativos de conflictos tributarios (2 créditos)
Juicio Tributario Simulado (2 créditos)
Curso libre 1 (1 crédito)
Curso libre 2 (1 crédito)
I. Fundamentos de contabilidad
Busca que los estudiantes con formación jurídica se familiaricen con conceptos e instituciones contables relevantes para su ejercicio profesional. Por otro lado, brinda a los estudiantes las bases conceptuales y la lógica contables. Comprende los aspectos básicos sobre la estructura de los estados financieros y una introducción a las herramientas del análisis financiero.
II. Contabilidad e impuestos
Capacita a los estudiantes en aquellas diferencias o incongruencias entre los tratamientos contables y tributarios de las transacciones o las cifras de los estados financieros. Analiza los diferentes rubros de un balance para establecer su tratamiento en las declaraciones y determinación de impuestos.
III. Introducción al derecho internacional
Ofrece una visión general e integradora de los problemas propios de la fiscalidad internacional. Del mismo modo, estudia los fundamentos teóricos básicos que permiten conocer y comprender las problemáticas actuales del Derecho Tributario Internacional (DTI).
I. Introducción al Derecho
Este curso busca iniciar a los y las estudiantes en el estudio e interpretación del derecho, mediante una introducción a su definición, su estructura y el papel que juega dentro del complejo contexto social, político y económico de las sociedades contemporáneas.
II. Fundamentos de Derecho Privado y Derecho Tributario
Presenta una visión y síntesis integral de los principales temas del derecho privado colombiano, particularmente en lo concerniente al derecho de personas, bienes, obligaciones y contratos. En el curso los estudiantes también comprenderán la importancia del derecho privado y su relación con asuntos pertinentes al derecho tributario.
III. Fundamentos de Derecho Público y Derecho Tributario
Aproxima a los estudiantes al estudio de la estructura del Estado y la actuación administrativa, temas importantes para comprender la imposición y recaudación tributaria.
IV. Introducción al derecho internacional
Ofrece una visión general e integradora de los problemas propios de la fiscalidad internacional. Del mismo modo, estudia los fundamentos teóricos básicos que permiten conocer y comprender las problemáticas actuales del Derecho Tributario Internacional (DTI).
IV. Fundamentos de hacienda pública
Desde una perspectiva interdisciplinaria, presenta instrumentos teóricos y prácticos importantes para el entendimiento de los problemas de las finanzas públicas.
Derecho constitucional tributario
Busca comprender el papel del Estado y de los contribuyentes frente a la concepción del deber de contribuir, con sus límites constitucionales de justicia y equidad.
VI. Teoría general del tributo y hermenéutica tributaria
Introduce a los estudiantes a las nociones de tributo y sus especies, así como al concepto de obligación tributaria y sus elementos. Así mismo, les permite un acercamiento a las fuentes del derecho tributario que brindan herramientas necesarias para la mejor comprensión y análisis de los tributos. Finamente, ilustra sobre las diferentes técnicas de interpretación de las normas tributarias desde las perspectivas tradicionales y del nuevo derecho.
VII. Derecho tributario especial I (Renta, complementarios y GMF) (primer semestre) (5 créditos)
A partir del estudio de los elementos de la obligación tributaria, analiza diferentes impuestos del orden nacional (renta y complementario de ganancias ocasionales, CREE, gravamen a los movimientos financieros y timbre).
Otros impuestos nacionales, subnacionales y profundización en derecho tributario internacional. A partir del estudio de los elementos de la obligación tributaria, analiza los diferentes impuestos del orden nacional (IVA, riqueza) y los más importantes del nivel territorial (industria y comercio, complementario de avisos y tableros, predial y otros). Por último, partiendo de un conocimiento integrado del sistema tributario colombiano, profundiza en algunos aspectos relevantes del Derecho Tributario Internacional (DTI).
Analiza la retención en la fuente como mecanismo anticipado de recaudo de algunos tributos y examina el procedimiento en materia tributaria, desarrollando temas como la vía gubernativa, el procedimiento contencioso administrativo y el régimen sancionatorio. Finalmente, introduce a los estudiantes en el estudio de los mecanismos alternativos de solución de conflictos en materia tributaria propuestos a nivel nacional e internacional.
Se realizará a lo largo de toda la Especialización. A través de un juego de roles, los estudiantes interactúan en uno o varios juicios tributarios simulados. Esta metodología les permite desarrollar destrezas argumentativas y aplicar los conceptos estudiados en la especialización, fundamentales para la comprensión del sistema tributario colombiano y las problemáticas tributarias internacionales, supranacionales y comparadas.
**El estudiante debe tomar dos de estos cursos. La Dirección de la Especialización se reserva el derecho de modificar la oferta de cursos libres según relevancia, oportunidad y actualidad de las temáticas.
Estos son algunos de los cursos que han sido ofrecidos:
– Planeación Tributaria (1 crédito)
– Tributación de los Negocios Internacionales (1 crédito)
– Régimen Cambiario y Derecho Aduanero (1 crédito)
– Tributación de Instrumentos Financieros (1 crédito)
– Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Tributación (1 crédito)
– Estudios Interdisciplinarios de la Tributación (1 crédito)
– Nuevas Tendencias del Comercio Exterior Tributario (1 crédito)
– Tratados Tributarios (1 crédito)
Nota: el contenido de cada módulo está sujeto a modificaciones.
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Tel.: (601) 339 49 49 | (601) 339 49 99
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